📘 Taxation Law MCQs
- आयकर अधिनियम, 1961 कब लागू हुआ?
A) 1 अप्रैल 1950
B) 1 अप्रैल 1961
C) 1 अप्रैल 1962 ✅
D) 1 अप्रैल 1972 - भारत में आयकर किस प्रकार का कर है?
A) अप्रत्यक्ष कर
B) प्रत्यक्ष कर ✅
C) सीमा शुल्क
D) सेवा कर - ‘वित्तीय वर्ष’ की अवधि होती है –
A) 1 जनवरी से 31 दिसंबर
B) 1 अप्रैल से 31 मार्च ✅
C) 1 जुलाई से 30 जून
D) 1 मार्च से 28 फरवरी - ‘पिछला वर्ष’ का अर्थ है –
A) जिस वर्ष आकलन किया जाए
B) जिस वर्ष कर जमा किया गया हो
C) जिस वर्ष आय अर्जित की गई हो ✅
D) उपर्युक्त सभी - ‘आकलन वर्ष’ का अर्थ है –
A) जिस वर्ष आय अर्जित की जाती है
B) जिस वर्ष कर लगाया जाता है ✅
C) जिस वर्ष लाभ होता है
D) कोई नहीं - आयकर अधिनियम किस संसद द्वारा पारित हुआ था?
A) राज्यसभा
B) लोकसभा ✅
C) राष्ट्रपति
D) दोनों सदनों द्वारा नहीं - कृषि आय पर कर कौन लगाता है?
A) केंद्र सरकार
B) राज्य सरकार ✅
C) उच्चतम न्यायालय
D) कोई नहीं - भारत में कर प्रणाली है –
A) अनुप्रस्थ
B) प्रतिगामी
C) प्रगतिशील ✅
D) निश्चित - Income Tax Act, 1961 के अंतर्गत ‘व्यक्ति’ में निम्न में से कौन शामिल नहीं है?
A) कंपनी
B) HUF
C) उपन्यास ✅
D) व्यक्ति - PAN का पूर्ण रूप है –
A) Personal Account Number
B) Permanent Account Number ✅
C) People Assessment Number
D) Prepaid Account Number
- TDS का पूर्ण रूप है –
A) Tax Deduction on Source
B) Tax Deducted at Source ✅
C) Total Deducted Source
D) Taxable Direct Source - Form 16 किससे संबंधित है?
A) बैंकिंग
B) इनकम टैक्स कटौती प्रमाणपत्र ✅
C) GST
D) रजिस्ट्री - आय के पांच प्रमुख स्रोतों में शामिल नहीं है –
A) वेतन
B) गृह संपत्ति
C) कृषि आय ✅
D) अन्य स्रोत - TDS किस आय पर लागू नहीं होता?
A) वेतन
B) ब्याज
C) कृषि आय ✅
D) पेशेवर सेवा - भारत में GST लागू हुआ –
A) 1 जुलाई 2016
B) 1 जुलाई 2017 ✅
C) 1 जनवरी 2017
D) 31 मार्च 2017 - GST का पूर्ण रूप है –
A) Goods and Salary Tax
B) Government Service Tax
C) Goods and Services Tax ✅
D) General Sales Tax - GST प्रणाली में ‘IGST’ किस पर लागू होता है?
A) राज्य के भीतर
B) केंद्र में
C) अंतर्राज्यीय आपूर्ति ✅
D) केवल निर्यात - GST परिषद की अध्यक्षता कौन करता है?
A) प्रधानमंत्री
B) राष्ट्रपति
C) केंद्रीय वित्त मंत्री ✅
D) RBI गवर्नर - GST नेटवर्क (GSTN) क्या है?
A) बैंकिंग एजेंसी
B) पैन कार्ड प्रणाली
C) GST के लिए IT नेटवर्क ✅
D) विभागीय परीक्षा - GST रिटर्न दाखिल करने की मासिक अंतिम तिथि है –
A) 10 तारीख
B) 15 तारीख
C) 20 तारीख ✅
D) 25 तारीख
- आयकर अधिनियम की धारा 80C किससे संबंधित है?
A) टैक्स पेनल्टी
B) टैक्स छूट ✅
C) टैक्स डिफॉल्ट
D) उपहार कर - 80C के अंतर्गत अधिकतम छूट सीमा क्या है?
A) ₹50,000
B) ₹1,00,000
C) ₹1,50,000 ✅
D) ₹2,00,000 - आयकर रिटर्न भरने का सबसे सरल फॉर्म (सैलरी वालों के लिए)
A) ITR-1 ✅
B) ITR-2
C) ITR-4
D) ITR-5 - Advance Tax कितनी किस्तों में भुगतान होता है?
A) 2
B) 3
C) 4 ✅
D) 6 - Advance Tax की देरी पर ब्याज कौन सी धारा में लगता है?
A) 143
B) 234B ✅
C) 234F
D) 80C - निम्न में से कौन अप्रत्यक्ष कर है?
A) आयकर
B) जीएसटी ✅
C) पूंजीगत लाभ कर
D) संपत्ति कर - आयकर अधिनियम की धारा 10 क्या बताती है?
A) छूट प्राप्त आय ✅
B) कर निर्धारण
C) जुर्माना
D) देय कर - हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) का मुखिया कहलाता है –
A) सदस्य
B) प्रमुख सदस्य
C) कर्ता ✅
D) उत्तराधिकारी - TAN का पूर्ण रूप क्या है?
A) Tax Amount Number
B) Tax Application Number
C) Tax Accounting Number
D) Tax Deduction and Collection Account Number ✅ - धारा 139A किससे संबंधित है?
A) पैन कार्ड ✅
B) TDS
C) टैक्स ऑडिट
D) ITR
- टैक्स ऑडिट की सीमा व्यक्तिगत व्यवसाय के लिए है –
A) ₹50 लाख
B) ₹1 करोड़ ✅
C) ₹2 करोड़
D) ₹5 करोड़ - कर चोरी (Tax Evasion) का क्या अर्थ है?
A) कर की योजना बनाना
B) कर न देना ✅
C) कर बचाना
D) टैक्स सलाह लेना - कौन-सा कर वित्त अधिनियम से आता है?
A) कर नीति
B) आयकर ✅
C) उत्पाद शुल्क
D) कोई नहीं - वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए आकलन वर्ष होगा –
A) 2023-24
B) 2024-25
C) 2025-26 ✅
D) 2022-23 - कर-योग्य आय की सीमा (FY 2024-25) सामान्य व्यक्ति के लिए –
A) ₹2,00,000
B) ₹2,50,000 ✅
C) ₹3,00,000
D) ₹5,00,000 - सेक्शन 24(b) किस प्रकार की कटौती से संबंधित है?
A) जीवन बीमा
B) आवास ऋण पर ब्याज ✅
C) चिकित्सा
D) दान - Section 80D किसके लिए है?
A) शिक्षा ऋण
B) जीवन बीमा
C) स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम ✅
D) आवास ऋण - करदाता की पहचान का प्राथमिक दस्तावेज है –
A) वोटर आईडी
B) आधार
C) पैन ✅
D) ड्राइविंग लाइसेंस - धारा 234F किससे संबंधित है?
A) विलंब से रिटर्न दाखिल करने पर जुर्माना ✅
B) रिटर्न सत्यापन
C) कर कटौती
D) कोई नहीं - GST के तहत Threshold Limit सेवा क्षेत्र में है –
A) ₹10 लाख
B) ₹20 लाख ✅
C) ₹40 लाख
D) ₹50 लाख
यह रहे कराधान कानून (Taxation Law) से संबंधित MCQs प्रश्न 41 से 80 तक, उत्तर सहित और विकल्पों के साथ — प्रतियोगी परीक्षाओं और विधि छात्रों के लिए उपयोगी:
41. GST में Invoices का समय-सीमा कौन निर्धारित करता है?
A) RBI
B) CBIC ✅
C) वित्त मंत्रालय
D) राज्य सरकार
42. GSTIN का पूर्ण रूप है –
A) Goods and Services Tax Identification Number ✅
B) General Sales Tax Information Number
C) Goods Services Tax India Number
D) Goods Specific Tax Issue Number
43. Composite Scheme का लाभ किन व्यापारियों को मिलता है?
A) बड़े उद्योगों को
B) सेवा प्रदाताओं को
C) छोटे व्यापारियों को ✅
D) अंतर्राष्ट्रीय कंपनियों को
44. GST की दर कितनी अधिकतम हो सकती है?
A) 18%
B) 28% ✅
C) 30%
D) 40%
45. GST के अंतर्गत 5 प्रमुख स्लैब हैं –
A) 0%, 5%, 12%, 18%, 28% ✅
B) 0%, 8%, 16%, 24%, 32%
C) 1%, 2%, 3%, 4%, 5%
D) 0%, 10%, 20%, 30%, 40%
46. GST कानून भारत में किस संविधान संशोधन द्वारा लाया गया?
A) 98वां
B) 100वां
C) 101वां ✅
D) 102वां
47. GST कानून के अंतर्गत कौन-सा रिटर्न मासिक आधार पर दाखिल होता है?
A) GSTR-1
B) GSTR-3B ✅
C) GSTR-2A
D) GSTR-4
48. जीएसटी में Nil Return का अर्थ है –
A) कोई GSTIN नहीं
B) कोई रिटर्न न भरना
C) कोई लेन-देन नहीं होने पर रिटर्न ✅
D) रिफंड लेना
49. GSTR-9 कौन भरता है?
A) सरकार
B) रजिस्टर्ड व्यापारी ✅
C) आयकर अधिकारी
D) ग्राहक
50. कौन-सा रिटर्न सालाना होता है?
A) GSTR-1
B) GSTR-2
C) GSTR-9 ✅
D) GSTR-3B
51. GST में HSN कोड का पूर्ण रूप है –
A) Harmonised System of Nomenclature ✅
B) Harmonised Sales Network
C) Highest Slab Notification
D) Historical Sales Number
52. GST लागू करने से पहले भारत में कौन-से मुख्य अप्रत्यक्ष कर थे?
A) वैट, सेवा कर, उत्पाद शुल्क ✅
B) टोल टैक्स
C) नगर निगम टैक्स
D) ट्रांसपोर्ट टैक्स
53. TDS की कटौती आयकर अधिनियम की किस धारा के तहत होती है?
A) धारा 80
B) धारा 192 से 196 ✅
C) धारा 10
D) धारा 234F
54. Advance Tax जमा करने की अंतिम तिथि (पहली किश्त) क्या है?
A) 15 जून ✅
B) 15 जुलाई
C) 31 मार्च
D) 30 अप्रैल
55. उच्चतम न्यायालय ने कहा है कि टैक्स केवल ___ के द्वारा ही लगाया जा सकता है।
A) अध्यादेश
B) अधिसूचना
C) विधि ✅
D) प्रस्ताव
56. Gift Tax किस अधिनियम में आता है?
A) Wealth Tax Act
B) Income Tax Act ✅
C) Gift Tax Act
D) GST Act
57. Section 80G किस प्रकार की छूट से संबंधित है?
A) शिक्षा खर्च
B) दान पर छूट ✅
C) ऋण पर छूट
D) किराया पर छूट
58. कर चोरी (Tax Evasion) क्या है?
A) वैध कर योजना
B) आय छुपाकर कर से बचना ✅
C) टैक्स ऑडिट
D) टैक्स छूट
59. कर नियोजन (Tax Planning) क्या है?
A) टैक्स चुकाने से बचना
B) अवैध उपायों से कर से बचना
C) वैध तरीकों से कर में छूट पाना ✅
D) कर नहीं भरना
60. आयकर अपीलीय न्यायाधिकरण (ITAT) की स्थापना कब हुई थी?
A) 1950
B) 1941 ✅
C) 1962
D) 1971
61. ITR-4 फॉर्म किसके लिए है?
A) सैलरी वाले
B) फर्म्स
C) Presumptive Income वाले ✅
D) सरकारी अधिकारी
62. Section 24(a) संबंधित है –
A) कृषि आय
B) गृह संपत्ति पर Standard Deduction ✅
C) निवेश लाभ
D) ट्रांसपोर्ट खर्च
63. HRA पर छूट किस धारा के अंतर्गत मिलती है?
A) Section 10(13A) ✅
B) Section 80D
C) Section 24(b)
D) Section 80G
64. LTCG का अर्थ क्या है?
A) Long Term Capital Gain ✅
B) Leave Travel Concession
C) Local Tax Collection
D) Legal Tax Credit
65. LTCG टैक्स शेयर पर लागू होता है यदि होल्डिंग पीरियड –
A) 6 महीने
B) 1 साल से अधिक ✅
C) 2 साल
D) 3 साल
66. किस धारा के तहत, शिक्षा ऋण पर ब्याज की छूट मिलती है?
A) 80E ✅
B) 80C
C) 80D
D) 24(b)
67. IFSC का अर्थ है –
A) Indian Finance Settlement Code
B) Income From Self-Control
C) International Financial Services Centre ✅
D) Income Fund Settlement Code
68. Section 44ADA किसके लिए है?
A) कंपनियों के लिए
B) प्रोफेशनल्स के लिए Presumptive Scheme ✅
C) दुकानदार
D) नौकरीपेशा व्यक्ति
69. Form 26AS क्या है?
A) TDS रिफंड
B) आयकर रिटर्न
C) Tax Credit Statement ✅
D) TDS चालान
70. UDIN का संबंध है –
A) बैंकिंग से
B) PAN से
C) Chartered Accountants के दस्तावेज़ सत्यापन से ✅
D) GSTIN से
71. वित्त विधेयक (Finance Bill) कहाँ प्रस्तुत होता है?
A) राज्यसभा
B) लोकसभा ✅
C) सुप्रीम कोर्ट
D) राष्ट्रपति
72. आयकर अपीलीय न्यायाधिकरण में अपील कितने दिनों में की जा सकती है?
A) 30 दिन ✅
B) 60 दिन
C) 90 दिन
D) 120 दिन
73. भारत में सबसे पहले आयकर कानून कब बना?
A) 1857
B) 1860 ✅
C) 1900
D) 1947
74. 80TTA किस प्रकार की छूट देता है?
A) फिक्स्ड डिपॉजिट
B) सेविंग अकाउंट ब्याज ✅
C) शिक्षा खर्च
D) यात्रा खर्च
75. 80TTB का लाभ किन्हें मिलता है?
A) विद्यार्थियों को
B) सैलरी वालों को
C) वरिष्ठ नागरिकों को ✅
D) व्यापारियों को
76. Wealth Tax Act कब समाप्त हुआ?
A) 2014
B) 2015 ✅
C) 2016
D) 2017
77. Capital Gain Tax दो प्रकार के होते हैं –
A) Short & Long Term ✅
B) Normal & Abnormal
C) Direct & Indirect
D) Flat & Variable
78. GSTR-2A क्या है?
A) इनवॉयस अपलोड रिटर्न
B) ऑटो-जेनरेटेड रिटर्न ✅
C) रद्दी रिटर्न
D) कंपोजिशन रिटर्न
79. जीएसटी में TCS लागू होता है –
A) स्कूलों में
B) ऑटोमोबाइल्स में
C) ई-कॉमर्स ऑपरेटर पर ✅
D) किसानों पर
80. Section 10(14) किससे संबंधित है?
A) छूट प्राप्त भत्ते ✅
B) पूंजी लाभ
C) वेतन
D) दान
81. भारत में GST किस सिद्धांत पर आधारित है?
A) एकल बिंदु कर
B) उपभोग आधारित कर ✅
C) उत्पादन आधारित कर
D) आय आधारित कर
82. GST का प्रशासन कौन करता है?
A) NITI Aayog
B) RBI
C) CBIC ✅
D) ITAT
83. GST में रिवर्स चार्ज किस पर लागू होता है?
A) ग्राहक
B) विक्रेता
C) सेवा प्राप्तकर्ता ✅
D) सरकार
84. Input Tax Credit (ITC) का अर्थ है –
A) अधिक टैक्स देना
B) टैक्स रिफंड
C) भुगतान किए गए टैक्स की कटौती ✅
D) टैक्स जुर्माना
85. कौन-सा फॉर्म GSTR-1 का विवरण ऑटोफिल करता है?
A) GSTR-3
B) GSTR-2A ✅
C) GSTR-9
D) GSTR-4
86. GST रजिस्ट्रेशन कब अनिवार्य है?
A) ₹5 लाख से अधिक टर्नओवर पर
B) ₹10 लाख से अधिक
C) ₹20 लाख से अधिक ✅
D) ₹50 लाख से अधिक
87. GST में Input Credit लेने की समय सीमा कितनी होती है?
A) 1 महीना
B) 6 महीने
C) अगले वित्तीय वर्ष की सितंबर तक ✅
D) कोई सीमा नहीं
88. Section 194C किससे संबंधित है?
A) किराया
B) ठेकेदार भुगतान पर TDS ✅
C) वेतन
D) लाभांश
89. Section 194J किसके लिए है?
A) प्रोफेशनल फीस पर TDS ✅
B) ब्याज
C) किराया
D) डिविडेंड
90. GST के अंतर्गत Annual Turnover ₹2 करोड़ से अधिक है, तो कौन-सा रिटर्न जरूरी है?
A) GSTR-2A
B) GSTR-9 ✅
C) GSTR-1
D) GSTR-3B
91. GST से पहले राज्यों में कौन-सा कर लागू था?
A) वैट ✅
B) आबकारी
C) सीमा शुल्क
D) सेवा कर
92. Excise Duty किस पर लगती थी?
A) सेवाओं पर
B) वस्तुओं के निर्माण पर ✅
C) आय पर
D) रिटर्न पर
93. Customs Duty कब लगती है?
A) देश के भीतर व्यापार पर
B) निर्यात व आयात पर ✅
C) कृषि पर
D) सेवाओं पर
94. Capital Gain किन सेक्शनों के तहत टैक्स योग्य है?
A) 80C
B) 24(b)
C) 45 ✅
D) 10(13A)
95. Residential Status की परिभाषा किस सेक्शन में दी गई है?
A) Section 5
B) Section 6 ✅
C) Section 2
D) Section 8
96. अगर कोई व्यक्ति 182 दिन से अधिक भारत में रहे तो वह –
A) Non-Resident
B) Resident ✅
C) Not Ordinarily Resident
D) OCI
97. Accrued Income का अर्थ है –
A) प्राप्त आय
B) प्राप्त नहीं हुई आय पर अधिकार ✅
C) नकद आय
D) बैंकिंग आय
98. ‘Clubbing of Income’ किससे संबंधित है?
A) आय जोड़ना ✅
B) आय काटना
C) टैक्स जोड़ना
D) टैक्स छूट
99. ‘Set-Off’ of Losses का तात्पर्य है –
A) लाभ में वृद्धि
B) नुकसान की पूर्ति ✅
C) कर छूट
D) आय का बढ़ना
100. Long-Term Capital Assets की अवधि कितनी होती है?
A) 6 महीने
B) 12 महीने से अधिक ✅
C) 36 महीने
D) 60 महीने
101. Indexation का प्रयोग किसके लिए होता है?
A) वेतन गणना
B) पूंजीगत लाभ पर लागत समायोजन ✅
C) TDS में
D) HRA में
102. Revised Return किस धारा के तहत दाखिल किया जाता है?
A) 139(4)
B) 139(5) ✅
C) 234A
D) 143(1)
103. अगर करदाता जानबूझकर गलत रिटर्न दाखिल करे तो दंड है –
A) ₹1,000
B) ₹5,000
C) ₹10,000 या कर का दोगुना ✅
D) कोई दंड नहीं
104. Income Tax Return दाखिल न करने पर ब्याज किस धारा के तहत लगेगा?
A) 139
B) 234A ✅
C) 80C
D) 143
105. Preliminary expenses की कटौती किस धारा में है?
A) 35
B) 35D ✅
C) 80G
D) 36
106. TDS दर वेतन पर किस पर निर्भर करती है?
A) आयु
B) आय स्तर ✅
C) राज्य
D) व्यवसाय
107. किस धारा के अंतर्गत करदाता कर रिटर्न ऑनलाइन दाखिल कर सकता है?
A) 140
B) 139 ✅
C) 142
D) 144
108. Return Filing में Verification कौन करता है?
A) ग्राहक
B) करदाता ✅
C) AO
D) NSDL
109. Defective Return किस सेक्शन में आता है?
A) 139(9) ✅
B) 139(1)
C) 144
D) 147
110. Scrutiny Assessment किस धारा के अंतर्गत होता है?
A) 143(2) ✅
B) 142(1)
C) 147
D) 144
111. Self-Assessment Tax का भुगतान किस सेक्शन के तहत होता है?
A) 140A ✅
B) 139
C) 80D
D) 234F
112. Revised Return फाइल करने की समय सीमा क्या है?
A) 3 महीने
B) 6 महीने
C) 9 महीने
D) असेसमेंट ईयर की समाप्ति तक ✅
113. Faceless Assessment प्रणाली किस वर्ष शुरू हुई?
A) 2017
B) 2019
C) 2020 ✅
D) 2022
114. Income Tax Settlement Commission को समाप्त किया गया –
A) 2018
B) 2020
C) 2021 ✅
D) अभी भी चालू है
115. Rectification of Mistake की अनुमति है –
A) 139
B) 143
C) 154 ✅
D) 234B
116. Total Income किस पर कर लगाया जाता है?
A) सकल आय
B) शुद्ध आय ✅
C) खर्च
D) रिफंड
117. Relief under Section 89 किस मामले में मिलता है?
A) वेतन में देरी ✅
B) रिटर्न में गलती
C) कृषि आय
D) कंपनी लाभ
118. Section 148 किस बारे में है?
A) रिटर्न भरना
B) पुनर्मूल्यांकन नोटिस ✅
C) रिफंड
D) दान
119. Section 80U किससे संबंधित है?
A) महिला करदाता
B) विकलांग व्यक्ति ✅
C) वरिष्ठ नागरिक
D) व्यवसायी
120. Section 80DD किससे संबंधित है?
A) खुद की विकलांगता
B) आश्रित विकलांग व्यक्ति ✅
C) स्वास्थ्य बीमा
D) बच्चों की शिक्षा
121. Section 44AE किसके लिए लागू होता है?
A) पेशेवरों के लिए
B) ट्रांसपोर्ट वाहन मालिकों के लिए ✅
C) कृषि कर्मियों के लिए
D) कंपनियों के लिए
122. आयकर विभाग का स्लोगन क्या है?
A) Nation First
B) Tax for Growth
C) Honoring the Honest ✅
D) Tax is Duty
123. Section 80EE किससे संबंधित है?
A) शिक्षा ऋण
B) स्वास्थ्य बीमा
C) गृह ऋण पर ब्याज ✅
D) यात्रा खर्च
124. नया कर व्यवस्था (New Tax Regime) पहली बार किस वर्ष में लाई गई?
A) 2019-20
B) 2020-21 ✅
C) 2021-22
D) 2022-23
125. GST Appellate Tribunal की स्थापना किस अधिनियम के तहत होती है?
A) CGST Act ✅
B) SGST Act
C) Income Tax Act
D) Central Excise Act
126. CGST और SGST दोनों लागू होते हैं जब –
A) अंतर्राज्यीय व्यापार हो
B) निर्यात हो
C) एक ही राज्य में व्यापार हो ✅
D) कोई रजिस्ट्रेशन न हो
127. GST रिफंड प्रक्रिया से संबंधित फॉर्म है –
A) GSTR-2A
B) RFD-01 ✅
C) GSTN-03
D) GSTR-5
128. Negative List किस कर व्यवस्था में थी?
A) VAT
B) GST
C) Service Tax ✅
D) Excise Duty
129. Service Tax की दर GST से पहले थी –
A) 10%
B) 12.5%
C) 14%
D) 15% ✅
130. GST लागू करने में कितने संविधान संशोधन की आवश्यकता थी?
A) एक ✅
B) दो
C) तीन
D) चार
131. GST लागू होने के बाद निम्न में से कौन-सा कर समाप्त हुआ?
A) आयकर
B) सेवा कर ✅
C) संपत्ति कर
D) उपहार कर
132. TDS भुगतान के लिए चालान संख्या कौन-सा है?
A) ITNS-200
B) ITNS-280
C) ITNS-281 ✅
D) ITNS-282
133. ‘ई-वे बिल’ कब जरूरी होता है?
A) किसी भी मूल्य पर
B) ₹10,000 से ऊपर
C) ₹50,000 से अधिक की आपूर्ति पर ✅
D) केवल अंतर्राज्यीय
134. GST के अंतर्गत Late Fee की अधिकतम सीमा है –
A) ₹1,000
B) ₹5,000 ✅
C) ₹10,000
D) कोई सीमा नहीं
135. Section 245 किससे संबंधित है?
A) Advance Tax
B) Set-off of Refund against Demand ✅
C) Best Judgment Assessment
D) Audit
136. Section 234B में क्या प्रावधान है?
A) Belated Return
B) Interest for Non-payment of Advance Tax ✅
C) TDS भुगतान
D) Deduction
137. Section 80GG किससे संबंधित है?
A) शिक्षा
B) चिकित्सा
C) घर किराया पर छूट ✅
D) निवेश
138. Section 80DDB किसका खर्च कवर करता है?
A) सामान्य उपचार
B) गंभीर रोगों का इलाज ✅
C) गर्भावस्था
D) टीकाकरण
139. आयकर अधिनियम की Schedule VI किससे संबंधित है?
A) रिटर्न
B) TDS
C) Agricultural Income
D) कोई नहीं ✅
140. CBDT का पूर्ण रूप है –
A) Central Board of Direct Taxation ✅
B) Central Bureau of Direct Tax
C) Central Board of Duty & Tax
D) Central Bank of Direct Taxes
📗 Taxation Law MCQs (161 से 200)
161. GST से संबंधित अध्याय संविधान में कौन-सा जोड़ा गया?
A) अध्याय XII
B) अध्याय XIV
C) अध्याय XII-A ✅
D) अध्याय XV
162. क्या रजिस्टर्ड व्यक्ति NIL GST Return दाखिल कर सकता है?
A) नहीं
B) हाँ ✅
C) शर्तों के अधीन
D) केवल व्यवसायी
163. GST Council में प्रत्येक राज्य को कितने मत मिलते हैं?
A) 1 ✅
B) 2
C) 3
D) 4
164. GST Council के निर्णय के लिए कितनी बहुमत आवश्यक है?
A) 50%
B) 66%
C) 75% ✅
D) 90%
165. GST Council किस अनुच्छेद के तहत गठित हुई है?
A) अनुच्छेद 279
B) अनुच्छेद 279A ✅
C) अनुच्छेद 246
D) अनुच्छेद 265
166. Small Taxpayer के लिए QRMP स्कीम का क्या मतलब है?
A) Quarterly Return Monthly Payment ✅
B) Quality Review Monthly Plan
C) Quarterly Revised Method
D) Quarterly Random Monitoring Process
167. Input Tax Credit Blocked है अगर –
A) टैक्स चुकाया गया हो
B) बिल नहीं हो ✅
C) फॉर्म भरा गया हो
D) बिक्री की गई हो
168. Section 143(1) के अंतर्गत मूल्यांकन क्या कहलाता है?
A) स्क्रूटनी
B) प्राइमरी प्रोसेसिंग ✅
C) रीयसेसमेंट
D) अपील
169. GSTN का संचालन कौन करता है?
A) NIC
B) NSDL
C) प्राइवेट लिमिटेड कंपनी ✅
D) वित्त मंत्रालय
170. Tax Deduction at Source (TDS) कौन करता है?
A) टैक्स रिफंड विभाग
B) टैक्स ऑडिटर
C) भुगतानकर्ता ✅
D) प्राप्तकर्ता
171. Corporate Assessee की टैक्स रिटर्न की समय सीमा क्या होती है (Tax Audit Required)?
A) 31 जुलाई
B) 31 अगस्त
C) 30 सितंबर ✅
D) 31 अक्टूबर
172. Surcharge किस पर लगाया जाता है?
A) कुल आय
B) निर्धारित टैक्स पर ✅
C) जीएसटी पर
D) रिटर्न
173. Agriculture Income किस प्रकार की आय है?
A) Taxable
B) Exempt ✅
C) Capital
D) Professional
174. यदि कोई करदाता PAN नहीं देता, तो TDS किस दर से कटेगा?
A) 5%
B) 10%
C) 20% ✅
D) 15%
175. Section 270A क्या बताता है?
A) टैक्स कटौती
B) कर चोरी पर दंड ✅
C) रिफंड
D) जुर्माना
176. Section 144 क्या बताता है?
A) रिटर्न
B) Best Judgment Assessment ✅
C) स्क्रूटनी
D) अपील
177. GSTR-3B किस प्रकार का रिटर्न है?
A) वार्षिक
B) मासिक सारांश ✅
C) त्रैमासिक
D) NIL
178. Section 10(10D) किसके लिए छूट देता है?
A) वेतन
B) जीवन बीमा पॉलिसी की राशि ✅
C) गृह ऋण
D) चिकित्सा खर्च
179. Section 115BAC किससे संबंधित है?
A) New Tax Regime ✅
B) GST रिफंड
C) Advance Tax
D) Best Judgment
180. GST के अंतर्गत Tax Invoice कब जारी करना चाहिए?
A) महीने के अंत में
B) सप्लाई के समय ✅
C) भुगतान के समय
D) रिटर्न दाखिल करते समय
181. Section 234F किससे संबंधित है?
A) Advance Tax
B) विलंब से रिटर्न दाखिल करने पर शुल्क ✅
C) जुर्माना
D) टैक्स कटौती
182. Section 80CCC किससे संबंधित है?
A) स्वास्थ्य बीमा
B) Pension Plan Investment ✅
C) शिक्षा
D) दान
183. Section 80RRB किससे संबंधित है?
A) पेटेंट इनकम पर छूट ✅
B) प्रोफेशनल इनकम
C) कृषि आय
D) विदेशी आय
184. Section 80QQB किससे संबंधित है?
A) वैज्ञानिक शोध
B) लेखकों की रॉयल्टी पर छूट ✅
C) संगीत आय
D) खेल पुरस्कार
185. GSTIN में कितने अक्षर होते हैं?
A) 10
B) 12
C) 15 ✅
D) 16
186. PAN नंबर में कितने वर्ण होते हैं?
A) 10 ✅
B) 12
C) 15
D) 16
187. GSTR-4 किसके लिए है?
A) Regular Dealer
B) Composition Dealer ✅
C) Exporters
D) Input Supplier
188. GST का टैक्स संग्रह कौन करता है?
A) राज्य सरकार
B) केंद्र सरकार
C) दोनों ✅
D) RBI
189. Income Tax Act, 1961 को कौन लागू करता है?
A) CBIC
B) CBDT ✅
C) GST Council
D) RBI
190. भारत में आयकर संग्रह की निगरानी कौन करता है?
A) NSDL
B) वित्त आयोग
C) CBDT ✅
D) सुप्रीम कोर्ट
191. Section 147 किससे संबंधित है?
A) रिटर्न
B) पुनर्मूल्यांकन ✅
C) अपील
D) टैक्स प्लानिंग
192. Return की फाइलिंग समयसीमा छूट किस सेक्शन में है?
A) 119(2)(b) ✅
B) 143
C) 144
D) 147
193. Section 263 किससे संबंधित है?
A) अपील
B) संशोधन (Revision) by CIT ✅
C) टैक्स कटौती
D) टैक्स देरी
194. Section 154 के तहत समयसीमा होती है –
A) 6 महीने
B) 4 वर्ष ✅
C) 3 साल
D) 1 वर्ष
195. Section 132 किससे संबंधित है?
A) नोटिस
B) छापेमारी (Search & Seizure) ✅
C) टैक्स कटौती
D) अपील
196. Section 133A किससे संबंधित है?
A) आयकर सर्वे ✅
B) आकलन
C) अपील
D) टैक्स रिफंड
197. GSTR-5A किसके लिए है?
A) Regular Taxpayer
B) OIDAR Services (Online Information & Database Access) ✅
C) Government Supply
D) Farmers
198. Income Tax Return की scrutiny notice किस सेक्शन में भेजी जाती है?
A) 143(1)
B) 143(2) ✅
C) 142(1)
D) 144
199. Section 133C किससे संबंधित है?
A) केंद्रीय जांच
B) सूचना मांगना ✅
C) जुर्माना
D) टैक्स क्रेडिट
200. Section 271AAD किस स्थिति में लागू होती है?
A) रिटर्न देरी
B) फर्जी इनवॉयस या नकली लेनदेन ✅
C) कर चोरी
D) Advance Tax